Expediente nº: 459/2024 Resolución con número y fecha establecidos al margen Procedimiento: Expedientes de Liquidación del Presupuesto Antecedentes de hecho 1º - Considerando el informe de control financiero nº 2024-0005 de la Sra. Interventora de fecha 02/07/2024, relativos a la Liquidación del Presupuesto para el ejercicio 2023 del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos, ente dependiente del Cabildo Insular de Lanzarote, cuyo tenor literal es el siguiente: “Formada la liquidación del Presupuesto del Organismo Autónomo Insular de Gestión Tributaria, de conformidad con lo establecido en el artículo 191.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido del la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y el artículo 90 del Real Decreto 500/1990, de 20 de Abril, por esta Intervención se emite el presente INFORME, LEGISLACIÓN APLICABLE Artículos 191 a 193 bis del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido del a Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL). Artículos 89 a 105 del Real Decreto 500/1990, de 20 de Abril, por el que se desarrolla el Capítulo primero del Título sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, en materia de presupuestos. Artículo 4 del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional. Según el modelo aplicable a la Entidad, Orden HAP/1781/2013, de 20 de Septiembre (IBCL) que se aprueba la Instrucción del modelo Normal de Contabilidad Local. Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por el que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades Locales, modificada por la Orden EHA 419/2014, de 14 de marzo. Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las Entidades Locales Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Artículo 36 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible. Bases de Ejecución del Presupuesto. Estatutos del Organismo Autónomo Insular de Gestión Tributaria Local del Excmo. Cabildo Insular de Lanzarote. ANTECEDENTES El Proyecto de Presupuesto para el ejercicio 2023 fue aprobado por acuerdo del Pleno del 11 de abril de 2023, elevado a definitivo, publicado en el Boletín Oficial de la Provincia de Las Palmas nº45, de fecha 14 de abril de 2023. La liquidación del presupuesto ha sido formada por el Órgano de Gestión Económico Fnanciera que tiene atribuidad la función de Contabilidad con fecha 26 de junio de 2024, realizándose fuera de plazo legalmente establecido. El cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, será objeto de informe independiente, al que se refiere el artículo 16 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales. Sobre el resultado de las operaciones no financieras del resultado presupuestario que se detalle en el presente informe, se realizarán los ajustes a los efectos de calcular la necesidad o capacidad de financiación en términos de Contabilidad Nacional, según el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. DEL CONTENIDO DE LA LIQUIDACIÓN 1. Ejecución del Presupuesto Tanto el presupuesto inicial como el definitivo se presentan sin déficit. A lo largo del ejercicio 2023 se ha realizado una modificación de crédito por ampliación de crédito por un importe total de 89.520,00 €.El porcentaje que ha representado estas modificaciones sobre los créditos y previsiones iniciales ha sido el siguiente: Del total de las modificaciones, el importe de 0,00 € corresponden a gastos financiados con cargo al remanente de tesorería . Declaraciones de no disponibilidad de créditos: No ha habido ningún acuerdo de no disponiblidad de créditos. 2. El Resultado Presupuestario El cálculo del resultado presupuestario viene regulado en las reglas (según la instrucción contable que se aplique, regla 26.4 de la IBCL; reglas 66 a 68 de la ISCL; reglas 78 a 80 de la INCL) que pone de manifiesto la gestión durante el ejercicio, y detalla en qué medida los Derechos Reconocidos han sido suficientes para cubrir las Obligaciones. En definitiva muestra si los Derechos han sido mayores (Superávit), menores (déficit) o iguales (equilibrio) que las Obligaciones del Ejercicio. Se ha definido el resultado Presupuestario como la diferencia entre los derechos reconocidos y las obligaciones reconocidas, sobre el Resultado Presupuestario, así calculado procede realizar los ajustes en cuanto a las obligaciones reconocidas financiadas con remanente líquido de Tesorería para gastos generales, incrementando el resultado presupuestario en dicha cantidad, procede igualmente incrementar el resultado presupuestario en el importe de las obligaciones reconocidas financiadas con recursos afectados, en los que no se ha llegado a reconocer el derecho de cobro (desviaciones de financiación negativas), procede igualmente disminuir el resultado presupuestario con los derechos reconocidos afectados a la realización de gastos en los que no se ha llegado a reconocer la obligación (desviaciones de financiación positivas). El total de las obligaciones reconocidas netas coincide con la suma del Haber de la cuenta 400 “Acreedores por Obligaciones reconocidas. Presupuesto de Gasto corriente “ (3.270.885,08 €). El total de los derechos reconocidos netos es igual a la suma del de Debe de la cuenta 430 “Deudores Por derechos reconocidos” (3.819.371,08 €). En cuanto a las operaciones de capital, del total de 90.104,34 € se han amortizado 20.945,96 € El resultado presupuestario ajustado es de 548.486,00 €. 3. Remanente de Tesorería El cálculo del remanente de tesorería viene regulado en las reglas (según la instrucción applicable, 27.7 del IBCL, reglas 81 a 86 de la INCL, reglas 69 a 74 de la ISCL). Con el resultado que se detalla en la tabla 2. El remanente de Tesorería se obtiene de la suma de los fondos líquidos de tesorería más los derechos pendientes de cobro menos las obligaciones pendientes de pago, indica a 31 de diciembre, si los fondos líquidos de tesorería más los derechos pendientes de cobros son suficientes para pagar las obligaciones pendientes . Los cobros realizados pendientes de aplicación definitiva ascienden a la cantidad de 38.707.447,84 €. Tal y como se deriva del informe nº 2024-0111 de la Responsable del Negociado Contabilidad y Presupuesto Red Tributaria del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos del Cabildo de Lanzarote cuyo tenor literal es el que sigue, “El saldo de la cuenta 554 “cobros pendientes de aplicación” procede de ingresos recaudados a lo largo de los ejercicios y que a fecha actual se encuentran pendientes de liquidación a los entes delegantes. En este punto, y centrándonos en el ejercicio 2023, tendríamos dos bloques de liquidaciones, por un lado las derivadas de la liquidación de los padrones de los recursos tributarios del ejercicio 2023 y los derivados de las liquidaciones de ejecutiva y de ingreso directo de ese mismo ejercicio. El desglose de la liquidación de los padrones del ejercicio 2023 y que está pendiente de liquidar a 31/12/2023 es el siguiente: Los importes derivados de las liquidaciones de la recaudación de valores en ejecutiva y de liquidaciones de ingreso directo de diciembre no liquidados en el ejercicio son: Los importes derivados de la liquidación del recargo provincial del IAE del ejercicio 2023 pendiente de liquidar a 31/12/2023 asciende a: Los importes derivados de la liquidación del concepto de Guardería del ejercicio 2023 pendiente de liquidar a 31/12/2023 asciende a: El importe total pendiente de aplicar procedente de la recaudación del ejercicio 2023 y no liquidada a 31/12/2023 asciende a: La diferencia entre el saldo de la cuenta 554 “cobros pendientes de aplicación” y el total recaudado pendiente de liquidar a 31/12/2023 es de 3.901.891,88 €. Este importe, se constituye principalmente con valores recaudados pero no datados por el SIT (Sistema de Información Tributario) por lo que aún no pueden ser objeto de liquidación. Por otro lado, hay que tener en cuenta que el volcado manual de datos entre ATM y el Sistema de Información Tributario requiere de una regularización final que se llevará a cabo cuando se haga la carga de ficheros de manera automatizada entre el módulo de recursos de otros entes de SicalWin y el Sistema de Información Tributario. “ Por otra parte, el saldo de 108.613,39 € de la cuenta 555 “pagos realizados pendientes de aplicación definitiva” se corresponden con los siguientes conceptos: • Comisiones bancarias pendientes de aplicar de ejercicios anteriores: 108.583,43 €. • Importe pendiente regularización ROE: 29,96 € 4. Ejecución de presupuestos cerrados La ejecución de presupuestos cerrados se corresponde con el pago de obligaciones que han sido reconocidas en el ejercicio anterior. 5. Indicadores 5.1. Indicadores financieros y patrimoniales 5.2 Indicadores presupuestarios 5.2.1. Del presupuesto de gastos corriente Cód. Validación: P6TCR72DGJ32P5CYJNWPSCP3T Verificación: https://cabildodelanzarote.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 8 de 12 DECRETO RESOLUCION Número: 2024-3819 Fecha: 05/07/2024 6. Gastos pendientes de aplicar a Presupuesto Existen gastos pendientes de aplicar al presupuesto del ejercicio de 2023 por importe de 487,49 €. 7.- Operaciones de Tesorería No constan operaciones de tesorería a 31 de diciembre. ÓRGANO DE APROBACIÓN De conformidad con lo establecido en el artículo 191.3 del TRLRHL y 90 del RD /1990, la confección de los estados demostrativos de la liquidación del presupuesto deberán realizarse antes del día uno de Marzo, siendo el órgano competente para su aprobación el Presidente de la Entidad. De conformidad con lo establecido en el artículo 31.3 de los Estatutos de este Organismo “Las cuentas del Organismo serán rendidas por la Presidencia y sometidas al Consejo Rector, órgano que las aprobará inicialmente elevándolas al Cabildo para que puedan ser integradas en la cuenta General de la Entidad”. De conformidad con lo establecido en el artículo 193.4 una vez aprobada la liquidación se dará cuenta al Pleno en la próxima sesión que celebre. De conformidad con lo establecido en el artículo 193.5 se deberá remitir, antes de finalizar el mes de marzo, copia de la liquidación del presupuesto en la forma establecida reglamentariamente a la Administración del Estado y a la Comunidad autónoma.Con la advertencia que el artículo 36 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible sanciona la no remisión de la citada documentación, estableciendo que la Dirección General de Coordinación Financiera con las Comunidades Autónomas y con las Entidades locales procederá a retener a partir del mes de septiembre del ejercicio siguiente al que corresponda aquella liquidación, y hasta que se produzca la citada remisión, el importe de las entregas mensuales a cuenta de la participación en los tributos del Estado que les corresponda. CONCLUSIONES. Vista la liquidación del presupuesto se informa de conformidad al ajustarse su contenido al establecido en la legislación aplicable a la misma. Haciendo mención a que ha sido confeccionada fuera del plazo establecido por lo que esta Intervención hace constar la citada circunstancia. Es todo lo que tengo a bien informar salvo error u omisión no intencionado.” Fundamentos de derecho Primero. En uso de las facultades que tiene atribuida esta Presidencia por la vigente legislación de régimen Local, especialmente el artículo 59 del Reglamento Orgánico del Cabildo de Lanzarote, y por el artículo 124.4.ñ de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las Bases del Régimen Local, modificada por la Ley 57/2003, de 16 de diciembre, de Medidas para la Modernización del Gobierno Local. Segundo. Vistos los artículos 191 y 192 del R.D.legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, así como lo dispuesto en el artículo 90 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el capítulo primero del título sexto de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales en materia de presupuestos. Vista la propuesta de resolución PR/2024/4635 de 4 de julio de 2024. PRIMERO.- Aprobar la liquidación del Presupuesto del ejercicio 2023 del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos del Cabildo Insular de Lanzarote, de donde se desprenden las siguientes magnitudes presupuestarias: SEGUNDO.- Dar traslado del presente decreto al Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos y al Área de Hacienda de este Cabildo Insular a los efectos oportunos. Así lo ordena y firma el Excm0. Sr. Presidente del Cabildo Insular de Lanzarote. - DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE INFORME DE INTERVENCIÓN A LA LIQUIDACIÓN DEL EJERCICIO 2023 DEL ORGANISMO AUTÓNOMO INSULAR DE GESTIÓN TRIBUTARIA DEL CABILDO INSULAR DE LANZAROTE. Formada la liquidación del Presupuesto del Organismo Autónomo Insular de Gestión Tributaria, de conformidad con lo establecido en el artículo 191.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y el artículo 90 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por esta Intervención se emite el presente INFORME, LEGISLACIÓN APLICABLE. • Artículo 191 a 193 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL). • Artículos 89 a 105 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo primero del Título sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, en materia de presupuestos. • Artículo 4 del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional. • (Según el modelo aplicable a la Entidad) Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción de modelo Normal de Contabilidad Local. • Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por el que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades Locales modificada por la Orden EHA 419/2014 del 14 de marzo. • Real Decreto Legislativo 2/2012 de 28 de diciembre, por el que se aprueba el texto Refundido de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria. • Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales. • Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. • Artículo 36 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible. • Bases de Ejecución del Presupuesto. • Estatutos del Organismo Autónomo Insular de Gestión Tributaria Local del Excmo. Cabildo Insular de Lanzarote. ANTECEDENTES El proyecto de presupuesto para el ejercicio 2023 fue aprobado por acuerdo del Pleno de 11 de abril de 2023, elevado a definitivo, publicado en el Boletín Oficial de la Provincia de Las Palmas número 45, de fecha 14 de abril de 2023. La liquidación del presupuesto ha sido formada por el Órgano de Gestión Económico Financiera que tiene atribuida la función de Contabilidad con fecha 26 de junio de 2024, realizándose fuera de plazo legalmente establecido. El cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, será objeto de informe independiente, al que se refiere el artículo 16 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales. Sobre el resultado de las operaciones no financieras del resultado presupuestario que se detalle en el presente informe, se realizarán los ajustes a los efectos de calcular la necesidad o capacidad de financiación en términos de Contabilidad Nacional, según el sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. DEL CONTENIDO DE LA LIQUIDACIÓN 1.- Ejecución del Presupuesto Modificaciones de créditos iniciales: • Tanto el presupuesto inicial como el definitivo se presentan sin déficit. A lo largo del ejercicio 2023 se ha realizado una modificación de crédito por ampliación de crédito por un importe total de 89.520,00 €. El porcentaje que ha representado estas modificaciones sobre los créditos y previsiones iniciales ha sido el siguiente: • Del total de las modificaciones, el importe de 0,00 € corresponden a gastos financiados con cargo al remanente de tesorería. Declaraciones de no disponibilidad de créditos: No ha habido ningún acuerdo de no disponibilidad de créditos. 2.- El Resultado Presupuestario El cálculo del resultado presupuestario viene regulado en las reglas (según la instrucción contable que se aplique, regla 26.4 de la IBCL; reglas 66 a 68 de la ISCL; reglas 78 a 80 de la INCL) pone de manifiesto la gestión durante el ejercicio, y detalla en qué medida los Derechos Reconocidos han sido suficientes para cubrir las Obligaciones. En definitiva muestra si los Derechos han sido mayores (Superávit), menores (déficit) o iguales (equilibrio) que las Obligaciones del Ejercicio. Se ha definido el resultado Presupuestario como la Diferencia entre los derechos reconocidos y las obligaciones reconocidas, sobre el Resultado Presupuestario, así calculado procede realizar los ajustes en cuanto a las obligaciones reconocidas financiadas con remanente líquido de Tesorería para gastos generales, incrementando el resultado presupuestario en dicha cantidad, procede igualmente incrementar el resultado presupuestario en el importe de las obligaciones reconocidas financiadas con recursos afectados, en los que no se ha llegado a reconocer el derecho de cobro (desviaciones de financiación negativas), procede igualmente disminuir el resultado presupuestario con los derechos reconocidos afectados a la realización de gastos en los que no se ha llegado a reconocer la obligación (desviaciones de financiación positivas). El total de las obligaciones reconocidas netas coincide con la suma del Haber de la cuenta 400 “Acreedores por Obligaciones reconocidas. Presupuesto de Gasto corriente” (3.270.885,08 €). El total de los derechos reconocidos netos coincide con la suma del Debe de la cuenta 430 “Deudores por derechos reconocidos” (3.819.371,08 €). En cuanto a las operaciones de capital, del total de 90.104,34 € se han amortizado 20.945,96 €. Tabla 1 - Resultado Presupuestario 3.- Remanente de Tesorería El cálculo del remanente de tesorería viene regulado en las reglas (según la instrucción aplicable, 27.7 del IBCL, reglas 81 a 86 de la INCL, reglas 69 a 74 de la ISCL). Con el resultado que se detalla en la tabla 2. El remanente de Tesorería se obtiene de la suma de los fondos líquidos de tesorería, más los derechos pendientes de cobro menos las obligaciones pendientes de pago, indica a 31 de diciembre, si los fondos líquidos de tesorería más los derechos pendientes de cobros son suficientes para pagar las obligaciones pendientes. Tabla 2 - Remanente de tesorería Los cobros realizados pendientes de aplicación definitiva ascienden a la cantidad de 38.707.447,84 €. Tal y como se deriva del informe nº 2024-0111 de la Responsable del Negociado Contabilidad y Presupuesto Red Tributaria del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos del Cabildo de Lanzarote cuyo tenor literal es el que sigue, “El saldo de la cuenta 554 “cobros pendientes de aplicación” procede de ingresos recaudados a lo largo de los ejercicios y que a fecha actual se encuentran pendientes de liquidación a los entes delegantes. En este punto, y centrándonos en el ejercicio 2023, tendríamos dos bloques de liquidaciones, por un lado las derivadas de la liquidación de los padrones de los recursos tributarios del ejercicio 2023 y los derivados de las liquidaciones de ejecutiva y de ingreso directo de ese mismo ejercicio. El desglose de la liquidación de los padrones del ejercicio 2023 y que está pendiente de liquidar a 31/12/2023 es el siguiente: Ente delegante Decreto Resolución liquidación Fecha Importe liquidación padrones 2023 Ayto. Arrecife 2024-0065 (rectificado por 2024-0097) 18/03/2024 y 10/04/2024 14.418.613,55 € Ayto. Haría 2024-0064 18/03/2024 1.553.710,72 € Ayto. Teguise 2024-0063 18/03/2024 9.162.524,54 € Ayto. Tinajo 2024-0062 18/03/2024 1.773.035,20 € Ayto. San Bartolomé 2024-0061 18/03/2024 4.792.529,32 € SUBTOTAL 1 31.700.413,33 € Los importes derivados de las liquidaciones de la recaudación de valores en ejecutiva y de liquidaciones de ingreso directo de diciembre no liquidados en el ejercicio son: Ente delegante Decreto Resolución liquidación Fecha Cantidades recaudadas y liquidadas de diciembre 2023 Ayto. Arrecife 2024-0029 02/02/2024 1.030.622,13 € Ayto. Haría 2024-0036 02/02/2024 107.489,15 € Ayto. Teguise 2024-0027 02/02/2024 733.721,52 € Ayto. Tinajo 2024-0033 02/02/2024 39.452,23 € Ayto. San Bartolomé 2024-0025 02/02/2024 167.439,43 € Cabildo de Lanzarote 2024-0039 02/02/2024 704.684,03 € Consorcio S. y Emergencias 2024-0031 02/02/2024 4.630,20 € UCCT 2024-0035 02/02/2024 478,21 € SUBTOTAL 2 2.788.516,90 € Los importes derivados de la liquidación del recargo provincial del IAE del ejercicio 2023 pendiente de liquidar a 31/12/2023 asciende a: Ente delegante Decreto Resolución liquidación Fecha Importe liquidación recargo prov. IAE 2023 Cabildo de Lanzarote 2024-0053 28/02/2024 239.044,46 € SUBTOTAL 3 239.044,46 € Los importes derivados de la liquidación del concepto de Guardería del ejercicio 2023 pendiente de liquidar a 31/12/2023 asciende a: Ente delegante Decreto Resolución liquidación Fecha Importe liquidación “guardería” 2023 Ayto. San Bartolomé 2024-0060 18/03/2024 77.581,27 € SUBTOTAL 4 77.581,27 € El importe total pendiente de aplicar procedente de la recaudación del ejercicio 2023 y no liquidada a 31/12/2023 asciende a: Importe recaudado pendiente de liquidar a 31/12/2023 Importes Liquidación padrones 31.700.413,33 € Liquidación ejecutiva e ingreso directo diciembre 2.788.516,90 € Liquidación recargo provincial IAE 239.044,46 € Liquidación “guardería” 77.581,27 € TOTAL 34.805.555,96 € La diferencia entre el saldo de la cuenta 554 “cobros pendientes de aplicación” y el total recaudado pendiente de liquidar a 31/12/2023 es de 3.901.891,88 €. Este importe, se constituye principalmente con valores recaudados pero no datados por el SIT (Sistema de Información Tributario) por lo que aún no pueden ser objeto de liquidación. Por otro lado, hay que tener en cuenta que el volcado manual de datos entre ATM y el Sistema de Información Tributario requiere de una regularización final que se llevará a cabo cuando se haga la carga de ficheros de manera automatizada entre el módulo de recursos de otros entes de SicalWin y el Sistema de Información Tributario. “ Por otra parte, el saldo de 108.613,39 € de la cuenta 555 “pagos realizados pendientes de aplicación definitiva” se corresponden con los siguientes conceptos: • Comisiones bancarias pendientes de aplicar de ejercicios anteriores: 108.583,43 €. • Importe pendiente regularización ROE: 29,96 € 4.- Ejecución de presupuestos cerrados La ejecución de presupuestos cerrados se corresponde con el pago de obligaciones que han sido reconocidas en el ejercicio anterior. 5.- Indicadores 5.1. Indicadores financieros y patrimoniales Cód. Validación: 7QWXS5MGPWNSZCLC467A5D9Q2 Verificación: https://redtributarialanzarote.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 7 de 9 CONTROL FINANCIERO Número: 2024-0005 Fecha: 02/07/2024 5.2.2. Del presupuesto de ingresos corriente Ejecución del presupuesto de ingresos Realización de cobros Autonomía Autonomía fiscal 6.- Gastos pendientes de aplicar a Presupuesto (Cta. 413). - Existen gastos pendientes de aplicar al presupuesto del ejercicio de 2023 por importe de 487,49 €. 7.- Operaciones de Tesorería. No constan operaciones de tesorería a 31 de diciembre. ÓRGANO DE APROBACIÓN De conformidad con lo establecido en el artículo 191.3 del TRLRHL y 90 del RD /1990, la confección de los estados demostrativos de la liquidación del presupuesto deberán realizarse antes del día uno de marzo, siendo el órgano competente el Presidente de la Entidad. De conformidad con lo establecido en el artículo 31.3 de los Estatutos de este Organismo “Las cuentas del Organismo serán rendidas por la Presidencia y sometidas al Consejo Rector, órgano que las aprobará inicialmente elevándolas al Cabildo para que puedan ser integradas en la cuenta General de la Entidad”. De conformidad con lo establecido en el artículo 193.4 una vez aprobada la liquidación se dará cuenta al Pleno en la próxima sesión que celebre. De conformidad con lo establecido en el artículo 93.5 se deberá remitir, antes de finalizar el mes de marzo, copia de la liquidación del presupuesto en la forma establecida reglamentariamente a la Administración del Estado y a la Comunidad Autónoma. Con la advertencia que el artículo 36 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible sanciona la no remisión de la citada documentación, estableciendo que la Dirección General de Coordinación con las Comunidades Autónomas y con las Entidades locales procederá a retener a partir del mes de septiembre del ejercicio siguiente al que corresponda aquella liquidación, y hasta que se produzca la citada remisión, el importe de las entregas mensuales a cuenta de la participación en los tributos del Estado que les corresponda. CONCLUSIONES Vista la liquidación del presupuesto se informa de conformidad al ajustarse su contenido al establecido en la legislación aplicable a la misma. Haciendo mención a que ha sido confeccionada fuera del plazo establecido por lo que esta Intervención hace constar la citada circunstancia. Es todo lo que tengo a bien informar salvo error u omisión no intencionado. En Arrecife a la fecha de la firma DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE EJERCICIO 2023 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO III. RESULTADO PRESUPUESTARIO CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS AJUSTES RESULTADO PRESUPUESTARIO a. Operaciones corrientes. b. Operaciones de capital. 1. Total operaciones no financieras (a+b) c. Activos financieros d. Pasivos financieros 2. Total operaciones financieras (c+d) RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I=1+2) 3.819.371,08 3.180.780,74 638.590,34 0,00 90.104,34 -90.104,34 3.819.371,08 3.270.885,08 548.486,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.819.371,08 3.270.885,08 548.486,00 AJUSTES 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio II. TOTAL AJUSTES (II=3+4-5) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 548.486,00 ESTADO DE REMANENTE DE TESORERIA Nº DE CUENTAS COMPONENTES IMPORTES AÑO 2023 IMPORTES AÑO 2022 57, 556 1. (+) FONDOS LIQUIDOS 16.807.608,49 16.280.684,01 2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 27.272.282,23 26.086.970,02 430 - (+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 0,00 112.437,94 431 - (+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS 0,00 0,00 257,258,270,275,440, - (+) DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 27.272.282,23 25.974.532,08 442,449,456,470,471, 472,537,538,550,565, 566 3. (-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 587.626,18 493.117,34 400 - (+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 164.691,93 15.684,19 401 - (+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS 105.939,75 105.939,75 165,166,180,185,410, - (+) DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 316.994,50 371.493,40 414,419,453,456,475, 476,477,502,515,516, 521,550,560,561 4. (+) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACION -38.598.834,45 -37.529.592,60 554,559 - (-) COBROS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACION DEFINITIVA 38.707.447,84 37.619.524,71 555,5581,5585 - (+) PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACION DEFINITIVA 108.613,39 89.932,11 I. REMANENTE DE TESORERIA TOTAL (1 + 2 - 3 + 4) 4.893.430,09 4.344.944,09 2961,2962,2981,2982, 4900,4901,4902,4903, II. SALDOS DE DUDOSO COBRO 0,00 0,00 5961,5962,5981,5982 III. EXCESO DE FINANCIACION AFECTADA 0,00 0,00 IV. REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES (I - II - III) 4.893.430,09 4.344.944,09 Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos AVANCE DE LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO CORRIENTE Hasta 31/12/2023 EJECUCION DEL PRESUPUESTO ESTADO DE INGRESOS Folio Núm. 1 CAPITULOS PREVISIONES INICIALES MODIFICACION DE PREVISIONES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS PORCENTAJE DE LOS DERECHOS SOBRE LAS PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS ANULADOS RECAUDACION LIQUIDA PORCENTAJE DE LA RECAUDACION DERECHOS CANCELADOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO SOBRE LAS PREVISIONES SOBRE LOS DERECHOS RECONOCIDOS 1.- Impuestos directos 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 2.- Impuestos Indirectos 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 3.- Tasas y otros ingresos 3.383.700,00 89.520,00 3.473.220,00 3.275.545,91 94,31 % 0,00 3.275.545,91 96,80 % 100,00 % 0,00 0,00 4.- Transferencias corrientes 500.000,00 0,00 500.000,00 500.000,00 100,00 % 0,00 500.000,00 100,00 % 100,00 % 0,00 0,00 5.- Ingresos Patrimoniales 0,00 0,00 0,00 43.825,17 --- 0,00 43.825,17 --- 100,00 % 0,00 0,00 6.- Enajenacion de inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 7.- Transferencias de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 8.- Activos Financieros 60.000,00 0,00 60.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 0,00 % --- 0,00 0,00 9.- Pasivos Financieros 53.000,00 0,00 53.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 0,00 % --- 0,00 0,00 SUMA TOTAL: 3.996.700,00 89.520,00 4.086.220,00 3.819.371,08 93,47 % 0,00 3.819.371,08 95,56 % 100,00 % 0,00 0,00 ESTADO DE GASTOS CAPITULOS CREDITOS INICIALES MODIFICACIONES APROBADAS CREDITOS DEFINITIVOS GASTOS COMPROMET. PORCENT. DE GAST. COMPROM. SOBRE CREDIT. DEFINIT. OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PORCENT. DE LAS OBLIG. RECON. SOBRE CREDIT. DEFINIT. PAGOS LIQUIDOS PORCENTAJE DE LOS PAGOS LIQUIDOS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO REMANENTE DE CREDITO POR INCORPORACION DE REMANENTES POR LAS RESTANTES MODALIDADES SOBRE CREDITOS DEFINITIVOS SOBRE OBLIGACION. RECONOC. 1.- Gastos de personal 2.032.900,00 0,00 13.303,47 2.046.203,47 1.929.421,00 94,29 % 1.929.421,00 94,29 % 1.929.421,00 94,29 % 100,00 % 0,00 116.782,47 2.- Gastos en bienes corrientes y servicios 1.006.400,00 0,00 53.482,21 1.059.882,21 834.634,43 78,75 % 728.625,42 68,75 % 714.453,29 67,41 % 98,05 % 14.172,13 331.256,79 3.- Gastos financieros 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 50.000,00 100,00 % 50.000,00 100,00 % 50.000,00 100,00 % 100,00 % 0,00 0,00 4.- Transferencias corrientes 450.000,00 0,00 22.734,32 472.734,32 472.734,32 100,00 % 472.734,32 100,00 % 325.159,77 68,78 % 68,78 % 147.574,55 0,00 5.- FONDO DE CONTINGENCIA Y 200.000,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % --- 0,00 200.000,00 6.- Inversiones Reales 144.400,00 0,00 0,00 144.400,00 129.088,31 89,40 % 90.104,34 62,40 % 87.159,09 60,36 % 96,73 % 2.945,25 54.295,66 7.- Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 --- 0,00 --- --- 0,00 0,00 8.- Activos financieros 60.000,00 0,00 0,00 60.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % --- 0,00 60.000,00 9.- Pasivos financieros 53.000,00 0,00 0,00 53.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % --- 0,00 53.000,00 SUMA TOTAL: 3.996.700,00 0,00 89.520,00 4.086.220,00 3.415.878,06 83,60% 3.270.885,08 80,05 % 3.106.193,15 76,02 % 94,96 % 164.691,93 815.334,92 Nº CUENTA ACTIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 Nº CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 A) Activo no corriente A) Patrimonio neto I. Inmovilizado intangible 100, 101 I. Patrimonio 0,00 0,00 200, 201, (2800), 1. Inversión en investigacion y desarrollo 0,00 0,00 II. Patrimonio generado (2801) 120 1. Resultados de ejercicios anteriores 4.555.270,52 3.807.084,94 203, (2803), (2903) 2. Propiedad industrial e intelectual 0,00 0,00 129 2. Resultado del ejercicio 617.644,38 748.185,58 206, (2806), (2906) 3. Aplicaciones informáticas 142.098,30 80.750,30 III.Ajustes por cambio de valor 207, (2807), (2907) 4. Inversiones sobre activos utilizados en regimen de arrendamiento o cedidos 0,00 0,00 136 133 1. Inmovilizado no financiero 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00 0,00 0,00 208, 209, (2809), 5. Otro inmovilizado intangible 0,00 0,00 134 3. Operaciones de cobertura 0,00 0,00 (2909) II. Inmovilizado material 130, 131, 132 IV. Subvenciones recibidas pendientes de imputacion a resultados 0,00 0,00 210, (2810), (2910), 1. Terrenos 0,00 0,00 B) Pasivo no corriente (2990) 14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 211, (2811), (2911), 2. Construcciones 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo (2991) 15 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 212, (2812), (2912), 3. Infraestructuras 0,00 0,00 170, 177 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 (2992) 176 3. Derivados financieros 0,00 0,00 213, (2813), (2913), (2993) 4. Bienes del patrimonio histórico 0,00 0,00 173, 174, 178, 179, 180, 185 4. Otras deudas 0,00 0,00 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814), (2815), (2816), (2817), 5. Otro inmovilizado material 64.636,94 58.936,43 16 172 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 (2818), (2819), (2914), 186 V. Ajustes por periodificación a largo plazo 0,00 0,00 (2915), (2916), (2917), C) Pasivo corriente (2918), (2919), (2999) 58 I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 2300, 2310, 232, 233, 6. Inmovilizado material en curso y anticipos 73.237,06 71.127,19 II. Deudas a corto plazo 234, 235, 237, 238, 50 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 2390 520, 521, 527 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 III. Inversiones inmobiliarias 526 3. Derivados_financieros 0,00 0,00 220, (2820), (2920) 1. Terrenos 0,00 0,00 4003, 4013, 413, 4. Otras deudas 2.968,74 3.558,41 221, (2821), (2921) 2. Construcciones 0,00 0,00 4183, 523, 524, 528, 2301, 2311, 2391 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 529, 560, 561 IV. Patrimonio público del suelo 4002, 4012, 413, III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a 0,00 0,00 240, (2840), (2930) 1. Terrenos 0,00 0,00 4182, 51 corto plazo 241, (2841), (2931) 2. Construcciones 0,00 0,00 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo 243, 244, 248 3. En construcción y anticipos 0,00 0,00 4000, 4010, 413, 416, 1. Acreedores por operaciones de gestión 268.150,43 118.419,18 249, (2849), (2939) 4. Otro patrimonio público del suelo 0,00 0,00 4180, 522 V. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, 4001, 4011, 410, 413, 2. Otras cuentas a pagar 38.707.447,84 37.619.524,71 multigrupo y asociadas 414, 4181, 419, 550, 2500, 2510, (2940) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público 0,00 0,00 554, 559 47 3. Administraciones públicas 135.509,99 114.220,96 2501, 2511, (259), (2941) 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades 0,00 0,00 45 4. Acreedores por administracuión de recursos por cuenta de otros entes públicos 47.473.670,53 44.126.875,62 2502, 2512, (2942) 3. Inversiones financieras en patrimonio de otras entidades 0,00 0,00 485, 568 V. Ajustes por periodificación a corto plazo 0,00 0,00 252, 253, 255, (295), 4. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 (2960) 257, 258, (2961), 5. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 (2962) VI. Inversiones financieras a largo plazo 260, (269) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 261, 2620, 2629, 264, 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 266, 267, (297), (2980) Nº CUENTA ACTIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 Nº CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 263 3. Derivados financieros 0,00 0,00 268, 27, (2981), (2982) 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 2621, (2983) VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 0,00 0,00 B) Activo corriente 38, (398) I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 II. Existencias 37 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 0,00 30, 35, (390), (395) 2. Mercadería y productos terminados 0,00 0,00 31, 32, 33, 34, 36, 3. Aprovisionamiento y otros 0,00 0,00 (391), (392), (393), (394), (396) III. Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo 4300, 4310, 4430, 446, 1. Deudores por operaciones de gestion 0,00 112.437,94 (4900) 4301, 4311, 4431, 440, 2. Otras cuentas a cobrar 108.613,39 89.932,11 441, 442, 449, 550, 555, 558, (4901) 47 3. Administraciones públicas 0,00 0,00 45 4. Deudores por administracion de recursos por cuenta de otros entes públicos 74.564.468,25 69.844.001,42 IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 530, 531, (539), (594) 1. Inversiones financieras en patrimonios de entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 4302, 4312, 4432, 532, 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 533, 535, (4902), (595), (5960) 536, 537, 538, (5961), 3. Otras inversiones 0,00 0,00 (5962) V. Inversiones financieras a corto plazo 540, (549) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 4303, 4313, 4433, 541, 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 542, 544, 546, 547, (4903), (597), (5980) 543 3. Derivados financieros 0,00 0,00 545, 548, 565, 566, 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 (5981), (5982) 480, 567 VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 577 1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00 556, 570, 571, 573, 2. Tesorería 16.807.608,49 16.280.684,01 574, 575 TOTAL ACTIVO (A+B) 91.760.662,43 86.537.869,40 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B) 91.760.662,43 86.537.869,40 Nº CUENTA NOTAS EN MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 72, 73 1. Ingresos tributarios y urbanísticos a) Impuestos b) Tasas c) Contribuciones especiales d) Ingresos urbanísticos 2. Transferencias y subvenciones recibidas a) Del ejercicio a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio a.2) Transferencias a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 3. Ventas y prestaciones de servicios a) Ventas b) Prestación de servicios c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 740, 742 4.538,70 5.231,20 744 0,00 0,00 745, 746 0,00 0,00 751 0,00 0,00 750 500.000,00 500.000,00 752 0,00 0,00 7530 0,00 0,00 754 0,00 0,00 700, 701, 702, 703, 704 0,00 0,00 741, 705 0,00 0,00 707 0,00 0,00 71, 7940, (6940) 0,00 0,00 780, 781, 782, 783, 784 0,00 0,00 776, 777 3.271.007,21 2.985.539,11 795 0,00 0,00 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 3.775.545,91 3.490.770,31 (640), (641) 8. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales 9. Transferencias y subvenciones concedias 10. Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 11. Otros gastos de gestión ordinaria a) Suministros y servicios exteriores b) Tributos c) Otros 12. Amortización del inmovilizado -1.411.077,95 -1.215.517,75 (642), (643), (644), (645) -518.343,05 -425.092,18 (65) -472.734,32 -413.917,70 (600), (601), (602), (605), (607), 61 0,00 0,00 (6941), (6942), (6943), 7941, 7942, 7943 0,00 0,00 (62) -728.625,42 -645.164,84 (63) 0,00 0,00 (676) 0,00 0,00 (68) -20.945,96 -19.735,11 B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -3.151.726,70 -2.719.427,58 I. Resultado (ahorro o deshorro) de la gestión ordinaria (A+B) 623.819,21 771.342,73 (690), (691), (692), 13. Deterioro de valor y resultados por enejenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta a) Deterioro de valor 0,00 0,00 (693), (6948), 790, 791, 792, 793, 7948, 799 Nº CUENTA NOTAS EN MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 770, 771, 772, 773, 774, (670), (671), (672), (673), (674) 7531 775, 778 (678) b) Bajas y enajenaciones c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 14. Otras partidas no ordinarias a) Ingresos b) Gastos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.479,83 0,00 II. Resultado de las operaciones no financieras (I+13+14) 623.819,21 772.822,56 7630 760 7631, 7632 761, 762, 769, 76454, (66454) (663) (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) 785, 786, 787, 788, 789 7646, (6646), 76459, (66459) 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453) 7641, (6641) 768, (668) 796, 7970, 766, (6960), (6961), (6962), (6970), (666), 7980, 7981, 7982, (6980), (6981), (6982), (6670) 765, 7971, 7983, 7984, 7985, (665), (6671), (6963), (6971), (6983), (6984), (6985) 755, 756 15. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas a.2) En otras entidades b) De valores representativos de deuda, de créditos y de otras inversiones financieras b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas b.2) Otros 16. Gastos financieros a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros 17. Gastos financieros imputados al activo 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros a) Derivados financieros b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 19. Diferencias de cambio 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00 0,00 43.825,17 0,00 -50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 363,02 0,00 -25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) -6.174,83 -24.636,98 IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) 617.644,38 748.185,58 + Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior Resultado del ejercicio anterior ajustado (IV + Ajustes) Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos Página Núm. 1 De 01/01/2023 a 31/12/2023 CUENTA DENOMINACION CUENTA DEL P.G.C.P. SALDO A LA FECHA INGRESADO PAGADO SALDO ACTUAL 571 000001 CAIXA. Cuenta Operativa 2100 8987 33 0200027269 3.192.346,58 52.967.180,22 53.491.257,22 2.668.269,58 571 000002 CAIXA. Cuenta embargos C.63 2100 8987 34 0200027495 1.066.789,85 1.159.791,77 1.000.648,19 1.225.933,43 571 000003 CAIXA. Cuenta domiciliaciones C.19 2100 8987 36 0200027508 909.359,36 16.434.969,62 16.113.645,19 1.230.683,79 571 000005 CAIXA. Cuenta Transferencias 2100 8987 37 0200027734 1.322.483,82 13.931.366,36 14.053.171,39 1.200.678,79 571 000006 CAIXA. Cuenta Datafono 2100 8987 32 0200028167 1.693.584,61 2.642.339,18 3.600.571,00 735.352,79 571 000010 SANTANDER. Cuenta domiciliaciones C.19 0049 0255 71 2112171416 1.016.802,96 5.444.998,68 5.147.813,30 1.313.988,34 571 000011 SANTANDER. Cuenta embargos C.63 0049 0255 79 2612171432 697.345,51 190.654,89 400.191,70 487.808,70 571 000012 SANTANDER. Cuenta operativa 0049 0255 77 2812171424 1.365.136,15 6.398.895,04 4.300.264,50 3.463.766,69 571 000013 BBVA. Cuenta operativa 0182 5925 88 0201508654 1.054.241,24 3.262.616,78 3.200.042,60 1.116.815,42 571 000014 BBVA. Cuenta domiciliaciones C.19 0182 5925 81 0201508661 651.169,72 3.922.598,67 3.600.100,20 973.668,19 571 000015 BBVA. Cuenta embargos C.63 0182 5925 80 0201508678 612.771,78 308.406,34 7,20 921.170,92 571 000016 CAIXA. Cuenta operativa ingresosAEAT 2100 8987 32 0200027621 1.360.814,57 815.025,70 1.200.492,10 975.348,17 571 000017 CAIXA. Cuenta Operativa (antigua 4335 Bankia) 24.732,55 811,98 493,05 25.051,48 571 000018 CAIXA. Cuenta embargos C.63 (antigua 4452 Bankia) 648.419,00 27,47 640.014,22 8.432,25 571 000019 CAIXA. Cuenta domiciliaciones C.19 (antigua 4569 Bankia) 230.385,56 1,24 230.009,23 377,57 573 000001 CAIXA. Cuenta C.60 2100 8987 31 0200027382 399.752,41 14.512.395,66 14.577.079,30 335.068,77 573 000002 SANTANDER. Cuenta C.60 0049 0255 71 2312171271 1.009,69 3.898.410,12 3.898.370,46 1.049,35 573 000005 BBVA. Cuenta C.60.2 0182 5925 85 0716666067 33.537,32 3.311.143,85 3.262.616,78 82.064,39 573 000007 CAIXA. Cuenta embargos CAIXA 1,33 821.653,56 779.575,02 42.079,87 EXPEDIENTE: 355/2023 ASUNTO: ACTA DE ARQUEO FECHA: 31/12/2023 Con objeto de dar cuenta de los fondos existentes en las entidades bancarias así como de los pagos a justificar entregados, pendientes de justificación, a continuación se relacionan las cuentas de Tesorería con su numeración conforme al P.G.C.P. del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos, y el saldo de las mismas a dicha fecha, conforme a los datos consultados en las distintas entidades bancarias. SALDO EN CUENTAS OPERATIVAS..... 16.347.346,11 € SALDO EN CUENTAS RESTRINGIDAS DE INGRESOS ..... 460.262,38 € (*) (*) Las cuentas marcadas con (*) no salen reflejadas en la Situación de Cuentas de Tesorería (Contabilidad) porque tenían saldo 0,00 € a 01/01/2023 y no tuvieron movimientos durante el ejercicio (incluidas en certificados de saldos). DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE ACTA DE ARQUEO DE LAS GARANTÍAS CONSTITUÍDAS MEDIANTE AVAL, DEPOSITADAS EN LA TESORERÍA DEL ORGANISMO AUTÓNOMO INSULAR DE GESTIÓN DE TRIBUTOS ARQUEO Nº 1/2023 EXPEDIENTE ELECTRÓNICO Nº 355 / 2023 En las dependencias de la Tesorería del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos, REUNIDOS De una parte, la Tesorera del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos, en el ejercicio de sus funciones, legalmente atribuidas, actuando como responsable del depósito de las garantías constituidas mediante AVALES que se encuentran bajo su custodia en la Tesorería, y De otra, la Interventora del Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos, actuando en el ejercicio de sus funciones, legalmente atribuidas, de fiscalización e intervención. A los efectos de confeccionar el acta de arqueo sobre la totalidad de los AVALES depositados en la Tesorería de este Organismo a 31 de diciembre de 2023, mediante su comprobación material y el recuento de los mismos, se hace constar lo siguiente: 1º. Que la Contabilidad en los conceptos no presupuestarios 70.001 y 70.010 arroja a 1 de enero de 2023 lo siguientes saldos: CONCEPTO NP FECHA SALDO 70.001 01/12/2023 0,00 € 70.010 01/12/2023 64.803,36 € 2º. Que durante el ejercicio 2023 se han constituido avales por importe de 5.140,50 €. 3º. Que durante el ejercicio 2023 no se han cancelado avales. 4º. Que el importe total a que ascienden los AVALES constituidos y depositados en esta Tesorería a 31 de diciembre de 2023, tras el recuento físico y comprobación material de los mismos, asciende a 69.943,86 €. 5º. Que el saldo que arroja la Contabilidad a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente: CONCEPTO NP FECHA SALDO 70.001 31/12/2023 0,00 € 70.010 31/12/2023 69.943,86 € DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE